广东省反走私综合治理工作规定
广东省人民政府
第144号
《广东省反走私综合治理工作规定》已经2010年1月22日广东省人民政府第十一届48次常务会议通过，现予发布，自2010年5月1日起施行。
省 长
二○一○年二月二十四日
广东省反走私综合治理工作规定
第一章 总 则
第一条 为了规范和协调反走私综合治理工作，预防和打击走私行为，根据国家有关法律、法规，结合本省实际，制定本规定。
第二条 本规定适用于本省行政区域内开展的反走私综合治理工作。
第三条 反走私综合治理实行政府统一领导、部门各尽其责、企业自律配合、群众积极参与的工作机制。
第四条 各级人民政府应当加强反走私综合治理工作的组织、指导、协调、监督和检查工作，建立和完善反走私综合治理工作责任制。
第五条 各级人民政府及其部门应当配合海关依照《中华人民共和国海关法》履行反走私职责。
第六条 省人民政府打击走私综合治理办公室应当加强对市、县（区）人民政府反走私综合治理机构的业务指导。
县级以上人民政府反走私综合治理机构履行下列职责：
（一）贯彻执行反走私综合治理法律、法规、规章和政策；
（二）指导、督促乡镇（街道办事处）、村（居）民委员会开展反走私综合治理工作，落实基层反走私综合治理工作责任制；
（三）组织、指导反走私综合治理联合行动和专项行动，组织对非设关地重点地区反走私巡防督查，联合督办、组织查处跨地区、跨部门走私案件；
（四）组织开展反走私综合治理信息化建设；调研、收集和分析走私情报资料，并将有关情况报告本级人民政府及通报有关单位；
（五）承办本级人民政府和上级反走私综合治理机构交办的其他事项。
乡镇人民政府、街道办事处负责本行政区域内的反走私综合治理工作，应当确定负责反走私综合治理工作的机构，配备专职或者兼职工作人员。
第七条 经济和信息化、公安、环境保护、交通运输、外经贸、工商、海洋渔业、质监、口岸等部门和省港澳流动渔民工作机构，按照各自职责范围，做好反走私综合治理工作。
第八条 村民委员会、居民委员会在当地人民政府指导下，支持和配合反走私综合治理工作。
第九条 各级人民政府反走私综合治理工作所需的专项经费列入本级财政预算，专款专用。
第二章 综合治理
第十条 反走私综合治理工作纳入社会治安综合治理检查考核，并建立以考核结果为依据的奖惩制度。具体工作由县级以上人民政府打击走私综合治理办公室负责。
第十一条 各级人民政府及其部门应当组织、协调有关单位建立科学、动态、有效的进出口企业诚信守法分类管理制度，完善进出口企业诚信体系建设，并引导进出口企业加强行业自律。
第十二条 各级人民政府应当建立反走私综合治理预警监测机制，分析预警走私动态，指导有关单位开展预防工作。
第十三条 各级人民政府应当组织编制反走私综合治理应急体系，建立应急处理机制，制定预案，做好相关准备工作。
县级以上人民政府反走私综合治理应急预案，报省人民政府打击走私综合治理办公室备案。
第十四条 各级人民政府应当开展反走私综合治理宣传教育，有关国家机关、企业事业单位以及其他组织应当给予支持和配合。
第十五条 鼓励公民、法人和其他组织举报走私行为。对举报者的信息给予保密，并按照有关规定给予奖励。
第十六条 县级以上人民政府反走私综合治理机构可以建立反走私综合治理监督员制度，聘请人大代表、政协委员、专家和学者等对有关单位的反走私综合治理工作进行监督。
第十七条 各级人民政府应当充分利用反走私视频监控等科技设施和设备，加强反走私综合治理人员业务培训，提高预防和打击走私行为的工作能力。
第十八条 公安机关应当依法查处发生在海关监管区外的枪支、毒品等非涉税走私犯罪案件；配合海关、工商等部门依法履行打击走私综合治理职责。
第十九条 环境保护、经济和信息化、工商等有关部门应当加强对进口固体废物加工利用活动的监督检查，执行进口固体废物的加工利用备案制度和污染环境举报制度。
环境保护行政部门应当加强对有关部门查获的走私废物处置过程的监管，建立走私废物处理的备案制度。
第二十条 交通运输、海洋渔业等部门和省港澳流动渔民工作机构，应当在各自职权范围内，支持和配合开展反走私综合治理工作，加强对各类交通运输工具的管理，预防和打击利用各类交通运输工具进行走私行为。
第二十一条 经济和信息化、公安、环境保护、交通运输、工商等有关部门应当依法开展商品流通领域反走私综合治理工作，依法查处经营无合法来源的进口货物、物品的违法行为，依法取缔走私成品油、汽车及其零配件、电子产品、化工原料、冰冻类产品、旧衣物和香烟、酒类等货物的集散地和经营场所。
第三章 联合缉私
第二十二条 县级以上人民政府反走私综合治理机构应当定期召开反走私综合治理联席会议，总结反走私综合治理阶段性工作情况，分析走私动态，研究部署反走私综合治理具体措施，协调解决反走私综合治理工作中的有关问题。
第二十三条 县级以上人民政府反走私综合治理机构应当组织、协调辖区内有关行政执法部门，开展反走私综合治理联合行动和专项行动。
第二十四条 县级以上人民政府应当加强反走私区域合作，加强情报互通和信息交流。
省人民政府应当加强与毗邻省、自治区人民政府以及香港、澳门特别行政区政府的反走私综合治理工作的交流合作。
第二十五条 县级以上人民政府反走私综合治理机构应当建立反走私督查工作机制，组织海关、公安和工商等部门联合督查走私、购私、贩私案件。
第二十六条 沿海县级人民政府可以根据需要建立基层反走私巡查工作机制，重点地区可以组建巡逻督查专业队伍，协助配合海关、公安和工商等部门，加强对非设关地反走私重点地区的巡查。
第四章 协调处理
第二十七条 各行政执法部门查获的依法由海关管辖的涉嫌走私案件，应当依照国家有关规定移送海关处理。对案件管辖有异议的，由地级以上市人民政府反走私综合治理机构协调处理。如无法达成一致，由异议各方报请共同的上一级行政机关协调处理。
第二十八条 移送海关处理的涉嫌走私案件，移送部门应当将处理结果及时通报同级人民政府反走私综合治理机构。
第二十九条 海关查处涉嫌走私案件中需要交由地方有关部门处理的货物、物品，由当地县级以上人民政府打击走私综合治理机构协调处理。
第三十条 各行政执法部门在非海关监管区查获现场无所有人的应税应证进口货物、物品和运输工具，经认真调查未能查清所有人、未能取得货物涉嫌走私入境证据的，应当通知货物存放场所的管理人员或者其他见证人到场，开列物品清单，由参与处理的人员和其他见证人在物品清单上签字，并交由当地地级以上市人民政府反走私综合治理机构协调处理。
当地地级以上市人民政府反走私综合治理机构应当发布期限为六个月的认领公告。物主在公告期内持合法证明认领的，应当及时退还；公告期限届满无人认领的，移交财政部门依法处理，所得款项存入财政专户，并接受同级审计部门的审计及省人民政府打击走私综合治理办公室的监管。
以下物品可以按照规定先行处理，所得款项存入财政专户：
（一）危险品；
（二）鲜活、易腐或者易失效物品；
（三）易贬值物品；
（四）其他不宜长期保存的物品。
第三十一条 在非海关监管区查获的非涉税走私物品的处理，依照国家和本省的有关规定处理。
第五章 法律责任
第三十二条 在商品流通领域经营无合法来源的进口货物、物品的，由工商行政管理部门处以违法所得1倍以上3倍以下的罚款，但最高不得超过30000元。
以营利为目的，为经销无合法来源的进口货物、物品提供仓储、运输及其他便利条件的，由工商行政管理部门处以违法所得1倍以上3倍以下的罚款，但最高不得超过20000元。
第三十三条 有下列情形之一的，各级人民政府及其部门应当及时采取措施进行整改；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）本行政区域内走私活动严重，发生重大、特大走私贩私案件，影响恶劣的；
（二）未能通过反走私综合治理工作责任制考核的；
（三）未能妥善处理暴力抗拒缉私或者阻挠缉私等突发事件的；
（四）泄露举报者信息的；
（五）其他弄虚作假、滥用职权、玩忽职守或者徇私舞弊的行为。
第六章 附 则
第三十四条 本规定所称无合法来源的进口货物、物品，是指未能提供进口手续、合法经销单位的发票或者合法的行政处罚决定书等合法来源证明的进口货物、物品。
第三十五条 本规定自2010年5月1日起实施。
国家工商行政管理局关于对《投机倒把行政处罚暂行条例施行细则》若干问题的答复
国家工商局
国家工商行政管理局关于对《投机倒把行政处罚暂行条例施行细则》若干问题的答复
1991年1月11日，工商局
各省、自治区、直辖市及计划单列市、经济特区工商行政管理局：
《投机倒把行政处罚暂行条例施行细则》（以下简称《细则》）发布施行以来，各地工商行政管理机关提出了一些具体问题。经研究，现对这些问题答复如下：
一、关于《细则》的法律地位问题
经国务院批准施行的《细则》，属行政法规。
二、关于《细则》的施行时间
一九九0年八月十七日国家工商行政管理局局长公布《细则》的时间，为《细则》开始施行的时间。
三、关于《细则》的适用问题
对在《细则》施行前已结束的投机倒把行为，在《细则》施行后查处的，可参照《细则》的规定进行处罚；对在《细则》施行前后持续进行的投机倒把行为，在《细则》施行后发现的，应按《细则》的规定处罚。
四、关于国家指令性计划的范围问题
《细则》第二条第（一）项所指的“国家指令性计划”的范围包括：国家计划委员会编制下达的物资生产分配计划；国务院有关部委、直属机构编制下达的物资生产分配计划；各省、自治区、直辖市和计划单列市人民政府编制下达的物资生产分配计划。
五、关于倒卖走私物品、特许减免税物品行为与走私行为的界限问题
《细则》第二条第（二）项所指的倒卖走私物品、特许减免税物品的行为与走私行为是两种不同性质的违法行为。走私是违反《海关法》的有关规定，逃避海关监管的违法行为。倒卖走私物品，是指行为人将已走私入境的物资、物品在境内进行转卖，从中牟取非法利润的投机倒把行为。走私行为与倒卖走私物品的投机倒把行为所违反的法规是不同的。对于走私行为，应由海关依照《海关法》进行处理；对于在国内倒卖走私物品和特许减免税物品的投机倒把行为，应由工商行政管理机关依照《投机倒把行政处罚暂行条例》（以下简称《条例》）及其《细则》进行处理。
对于倒卖无国营商店发票或无海关税单的进口商品的行为，工商行政管理机关也可以依照《条例》及其《细则》进行处理。
对个人随身携带的国家限制进口商品的管理，应按有关文件执行。
六、关于执行《细则》第二条第（三）项时应注意的问题
爆破器材、麻醉药品、毒性药品、精神药品和放射性药品属于国家禁止自由买卖的物品，有关这些物品的品种范围和种植、生产、供应、运输、进出口及使用的管理问题，国务院已分别发布专项管理法规。因此，对于违反专项法规的行为，应严格按照专项法规的规定由卫生行政、公安和司法机关分别管理。工商行政管理机关按照《细则》的规定，可以对倒卖爆破器材、麻醉药品、毒性药品、精神药品和放射性药品的投机倒把行为进行查处。
七、关于专营、专卖物资、物品是否包括“统一经营”和“指定经营”的物资、物品的问题
《细则》第二条第（四）项所指的“国家规定的专营或者专卖物资、物品”，不包括“统一经营”和“指定经营”的物资、物品。对非法经营“统一经营”和“指定经营”的物资、物品的行为，可按有关法规和规章处理；对其中非法经营额或获利数额较大，并构成扰乱经济秩序的行为，可以依照《条例》第三条第一款第（十一）项的规定处理。
八、关于查处倒卖经济合同的案件时应注意的问题
（一）《细则》第四条所指的经济合同文本是指具有实际权利义务内容的经济合同文书，而不是指空白的合同用纸。
（二）合法转让经济合同是指合同当事人因故不能履行或不能全部履行合同，而依照合同管理法规的规定将该项合同的权利义务部分或全部转让给第三方的行为。倒卖经济合同具体说就是当事人将自己签订的经济合同或将从他人手中得到的经济合同，以牟取非法利益为目的，转卖给第三人的行为。二者在形式上虽有近似之处，但在本质上有根本的区别：
1．合法转让经济合同是为了有效地履行经济合同，当事人不是为从中牟利；而倒卖经济合同的当事人是为了牟取非法利润；
2．合法转让经济合同的当事人在合同签订时有履约能力，只是因故不能履行；而倒卖经济合同的行为人一般在签约时就没有履约能力或者在签约时就不准备履行合同。
（三）在国家开办的期货市场内，期货合同的转让和买卖属于合法行为，不能视为倒卖经济合同。
九、关于查处销售冒牌商品、假商品和劣质商品行为的问题
（一）关于“冒牌商品”、“假商品”和“劣质商品”的概念应严格按《细则》的规定掌握。
（二）对销售冒牌商品、假商品、劣质商品的行为，应区分不同情节定性处理。下列情形可以按投机倒把定性：
1．明知是冒牌商品、假商品、劣质商品而出售、推销的；
2．出售、推销冒牌商品、假商品、劣质商品造成实际损害情节严重的。
（三）明知是冒牌商品、假商品、劣质商品仍大量购进后，由于工商行政管理机关及时查处等原因尚未出售、推销的，应按投机倒把定性，但在处罚上可按《条例》第九条规定的处罚种类从轻处理，或按照《细则》第十五条第一款第（九）项“对未取得非法所得的，处十万元以下的罚款”的规定，适当从轻掌握。
对无照经营或超越经营范围，制造、推销冒牌商品、假商品、劣质商品的行为，除按上述办法处理外，还可参照《企业法人登记管理条例》的规定定性处理。
十、关于如何理解和掌握“等值”的问题
《细则》第十五条第一款第（一）、（二）、（四）、（五）、（七）项涉及到查处物资（物品、商品）等值的罚款问题。等值应从以下几点掌握：
（一）以购进物资（物品、商品）的价格为根据，一般应以进货发票或其他有关的资料为准；无法取得发票或有关资料的，由工商行政管理机关根据当时市场价格确定。
（二）走私物品、特许减免税物品，以同类型号物品到岸价格为根据，无法确定时，由工商行政管理机关商有关部门确认。
（三）金银（包括金银制品）和外汇，其等值的计算，以国家有关法律、法规为根据；文物按国家文物保护管理法规的规定执行。无法确定时，可请有关主管部门协助确定。
十一、关于“县级以上工商行政管理机关”的解释
《条例》和《细则》中的“县级以上工商行政管理机关”是指县局级以上工商行政管理局和分局，及经省级人民政府批准成立的县（处）级工商行政管理机构。
十二、关于公告的几种形式和期间
《细则》第十八条规定“确实无法送达的，应当予以公告”。公告送达可以采用登报、广播、张贴布告的形式。在公告时采用哪种方式为宜，由处理案件的工商行政管理机关根据具体情况确定。自发布公告之日起，经过三个月，即视为送达。
十三、关于从轻处罚如何理解和掌握的问题
从轻处罚是指工商行政管理机关在法律、法规赋予的自由裁量权限内，对当事人的行政处罚选择较轻的处罚种类或处罚幅度进行处罚。
十四、关于延长复议期限时应如何通知被处罚人的问题
《细则》第十九条第二款规定延长复议期限的“应及时通知被处罚人”。复议机关对因特殊情况不能按期作出复议决定需延长复议期限的，应制发说明情况的通知书，送达被处罚人，同时抄送原处理机关。
十五、关于《细则》第二十二条“规定的期限内缴清罚没款”的理解和掌握问题
该条所指的期限是指工商行政管理机关的处罚决定或者复议决定中所明确的缴清罚没款的期限。期限的具体时间，由进行处罚或复议的工商行政管理机关根据行为人的具体情况确定。
十六、关于《细则》第二十三条“发现确有错误”如何理解和掌握的问题
“错误”包括：
（一）处理定性不准确或处罚不恰当的；
（二）滥用职权损害国家利益或当事人的合法权益的；
（三）超越工商行政管理机关的管辖范围办理案件的；
（四）不按法律、法规和规章所规定的程序办理案件的。
此外，依据其他规定的原则，国家工商行政管理局认为必须纠正的。
十七、关于对构成犯罪的投机倒把行为除依法进行行政处罚外追究刑事责任的问题
对投机倒把行为进行行政处罚，是国家法律和法规赋予工商行政管理机关特有的权力。行政处罚不仅是对投机倒把行为进行经济处罚，还包括通报批评、责令停业整顿、吊销营业执照等处罚。按照法律规定，这几项处罚应由工商行政管理机关执行。工商行政管理机关对情节严重、构成犯罪的投机倒把行为，应按照《条例》、《细则》和工商检字［1989］第86号文件的规定执行。
