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关于外商投资企业可否承包经营内资商业企业等问题的答复

作者:法律资料网 时间:2024-07-12 12:13:00  浏览:8290   来源:法律资料网
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关于外商投资企业可否承包经营内资商业企业等问题的答复

国家工商局


关于外商投资企业可否承包经营内资商业企业等问题的答复
国家工商局



北京市工商行政管理局:
你局《关于外商投资企业可否承包经营内资商业企业等问题的请示》(京工商文字〔1996〕103号)收悉。经研究,答复如下:
一、外商投资企业登记注册,应按法律、法规的规定履行出资义务,开展经营活动。因此,北京家创商业管理咨询服务有限公司(以下简称家创公司)应按上述原则认缴出资和在登记主管机关核定的经营范围内从事经营活动。
二、由于目前国家对外商投资企业承包内资企业未作规定,因此,外商投资企业承包内资企业的法律、法规依据不足。在国家作出明确规定之前,对涉及外商投资企业承包经营国家限制或禁止外商投资的行业的,应参照《指导外商投资方向暂行规定》和《外商投资产业指导目录》的规
定,由规定的审批机关审批,并经原登记机关核准登记。对家创公司未经核准登记擅自承包内资企业并从事商业零售、批发活动的行为,请你局责令其解除承包合同,并作出检查。
三、关于家创公司经营范围中“商业物业管理”的问题。商业物业管理的内容应是企业对商业设施进行的具体管理(如商业设施的出租、维修、安全防护等相关事项),不包括商业零售、批发内容。
请你局会同北京市计委、外经委责令家创公司对企业章程、合同中不适当的经营范围作出修改,并将修改情况报国家工商行政管理局。

一九九五年全国外商投资企业发展概况
一九九五年是“八五”规划的最后一年,也是我国外商投资企业稳步健康发展的一年。
一、基本情况(请见表一)
95外商投资企业发展基本情况 (表一)
------------------------------------------------
| 年 | 历年累计 | | 当年登记 | |
| 度 |-------------| 增长率%|-------------| 增长率%|
| 项 | | | | | | |
| 目 | 94年底 | 95年底 | | 94年度 | 95年度 | |
|------|------|------|-----|------|------|-----|
| 实有企业 |206096|233564| 13%| 42409| 35969| -15%|
| (户) | | | | | | |
|------|------|------|-----|------|------|-----|
| 其中合资 |129326|142171| 10%| 24222| 19441| -20%|
| (户) | | | | | | |
|------|------|------|-----|------|------|-----|
| 合 作 | 30437| 33917| 11%| 5751| 4698| -18%|
| (户) | | | | | | |
|------|------|------|-----|------|------|-----|
| 独 资 | 46333| 57476| 24%| 12436| 11830| -5%|
| (户) | | | | | | |
|------|------|------|-----|------|------|-----|
| 注销企业 | 8153| 16765| 106%| 3976| 8612| 117%|
| (户) | | | | | | |
|------|------|------|-----|------|------|-----|
| 投资总额 | 4907| 6390| 30%| 1031| 1281| 24%|
| (亿美元)| | | | | | |
|------|------|------|-----|------|------|-----|
| 注册资本 | 3122| 3991| 27%|645.54| 771| 19%|
| (亿美元)| | | | | | |
|------|------|------|-----|------|------|-----|
| 外方认缴 | 1963| 2569| 30%|435.53| 530| 21%|
| (亿美元)| | | | | | |
------------------------------------------------
95年度外商投资企业的发展具有如下特点:
1.先降后升,大势平缓
95年外商投资企业发展直观上看是先降后升,据统计资料记载1~3季度的发展户数为1.7万户左右,而到年底突增到3.59万户,仅四季度就发展了近1.9万户,是前三个季度总和的1.12倍。但是从总体上分析,95年我国外商投资企业的发展趋势与历年比较是趋于平
缓的,年增长率为13%,增长幅度继续下降,比94年下降了10个百分点,其原因是多方面的:①经过十多年对外开放,我国在引进利用外资方面不断总结经验,逐步走上重质量、求实效的健康发展轨道,对那些不符合我国经济发展政策,或规模小、效益差的项目从严审批,致使这类
企业减少;②越来越多的中外投资者更加谨慎,特别是合资中方日益走向成熟,从单纯被选择急于合资,转向平等、合理利用外资双向选择的地位,减少了盲目性;③国家一系列规范性配套法规出台,特别是对外商投资企业优惠政策方面的调整,一些外商由于对新法规新政策缺乏了解,持
观望态度;④我国继续推行信贷财政适度紧缩的宏观调控政策,使一些需要依靠银行贷款作为投资股本的中方企业难有作为;⑤东部经济发达地区外商投资企业从数量上趋于饱合,转向更深层次的内部调整,而中西部经济不发达地区受地理环境及基础条件等各方面因素的限制,仍起步不大
,比94年还略有下降(见表二)。
东、中、西部外商投资企业发展比重(%) (表二)
-----------------------------------------------------
| 项 | 企 业 数 | 投 资 总 额 |
| 目 |--------------------|--------------------|
| 年 | 历年 | 94 | 95 | 历年 | 94 | 95 |
| 度| | | | | | |
| 地 | | | | | | |
| 区 | 累计 | 年度 | 年度 | 累计 | 年度 | 年度 |
|---------|------|------|------|------|------|------|
|东部12省区 | 81.7| 80| 82| 86.9| 84.14| 87.8|
|---------|------|------|------|------|------|------|
|中部9省区 | 13| 13.63| 13.3| 9| 10.86| 8.7|
|---------|------|------|------|------|------|------|
|西部9省区 | 5.3| 6.37| 4.7| 4.1| 5| 3.5|
-----------------------------------------------------

------------------------------------------
注册资本额 | 外方认缴额 |
--------------------|--------------------|
历年 | 94 | 95 | 历年 | 94 | 95 |
| | | | | |
| | | | | |
累计 | 年度 | 年度 | 累计 | 年度 | 年度 |
------|------|------|------|------|------|
84.94| 82.58| 86.2| 87.2| 85.07| 88.1|
------|------|------|------|------|------|
10.46| 11.81| 9.9| 8.8| 10.15| 8.7|
------|------|------|------|------|------|
4.6| 5.61| 3.9| 4| 4.78| 3.2|
------------------------------------------
2.企业内在质量较高
虽然95年度企业数量增长平缓,但无论新老企业内在质量均有提高,主要表现在:①投资规模增长,95年度新登记注册的外商投资企业户均投资总额356万美元,户均注册资本215万美元,户均外方认缴额147万美元,分别是93年户均数的1.5倍、1.4倍、1.6倍
;是94年户均数的1.47倍、1.4倍、1.44倍;是历年累计户均数的1.3倍、1.3倍、1.3倍。同时,大中型企业明显增多,截止95年底投资总额1000万美元以上的企业已达11411户,其中95年增加3119户,增长率为38%;②外方认缴额继续增长,占
注册资本的69%,创历史最高纪录,主要原因是我国《关于外商投资举办投资性公司的暂行规定》出台后,吸引了世界上许多跨国公司、大企业纷纷来我国建立投资性公司,仅95年度就登记注册27户,投资总额为9.03亿美元,注册资本为7.32亿美元。③新办企业出资到位率
高,成功率大,大部份企业能按期出足资本,有些地区新注册企业出资率高达80%以上;④当年注册、当年投产、当年见效益的企业逐步增多。⑤投资产业结构趋于合理(请见表三~表六)。外商投资企业三大产业分布情况 (表三)
---------------------------------------
| 项 | 历 年 累 计 |
| 目 |----------------------------|
| 产 | 企业数 | 投资总额 | 注册资本 | 外方认缴 |
| 业 | (户) | (亿美元)| (亿美元)| (亿美元)|
|--------|-------|------|------|------|
| 第一产业 | 5661| 80| 60| 40|
|--------|-------|------|------|------|
| 第二产业 | 176744| 3865| 2582| 1590|
|--------|-------|------|------|------|
| 第三产业 | 51159| 2445| 1349| 939|
---------------------------------------

-----------------------------
95 年 度 |
----------------------------|
企 业 数 | 投资总额 | 注册资本 | 外方认缴 |
(户) | (亿美元)| (亿美元)| (亿美元)|
-------|------|------|------|
932| 19| 12| 9|
-------|------|------|------|
27690| 934| 571| 383|
-------|------|------|------|
7347| 328| 188| 138|
-----------------------------

三大产业在外商投资企业中的比例状况(%) (表四)
-----------------------------------------------------
| 项 | 企 业 数 | 投 资 总 数 |
| 目 |--------------------|--------------------|
| 年 | 历年 | | | 历年 | | |
| 度| | 94年 | 95年 | | 94年 | 95年 |
| 产 | | | | | | |
| 业 | 累计 | | | 累计 | | |
|---------|------|------|------|------|------|------|
| 第一产业 | 2| 2.76| 3| 1| 1.35| 1.5|
|---------|------|------|------|------|------|------|
| 第二产业 | 76| 72.38| 77| 61| 55.09| 73|
|---------|------|------|------|------|------|------|
| 第三产业 | 22| 24.86| 20| 38| 43.56| 25.5|
-----------------------------------------------------

------------------------------------------
注册资本 | 外方认缴额 |
--------------------|--------------------|
历年 | | | 历年 | | |
| 94年 | 95年 | | 94年 | 95年 |
| | | | | |
累计 | | | 累计 | | |
------|------|------|------|------|------|
2| 1.52| 2| 2| 1.62| 2|
------|------|------|------|------|------|
64| 60.73| 74| 62| 57.79| 72|
------|------|------|------|------|------|
34| 37.75| 24| 36| 40.59| 26|
------------------------------------------

一部份第三产业发展情况及在外商投资企业中所占比重 (表五)
---------------------------------------
|项 | 历 年 累 计 |
| 目 |----------------------------|
| 年 | 企 业 数 | 投资总额 | 注册资本 | 外方认缴 |
| 度 | | | | |
| 行 | | | | |
| 业 | (户) | (亿美元)| (亿美元)| (亿美元)|
|--------|-------|------|------|------|
|餐饮业 | 7474| 134| 101| 66|
|--------|-------|------|------|------|
|房地产业 | 15137| 1483| 757| 554|
|--------|-------|------|------|------|
|旅馆业 | 1606| 119| 59| 34|
|--------|-------|------|------|------|
|娱乐服务业 | 2865| 70| 48| 34|
|--------|-------|------|------|------|
|合 计 | 27082| 1806| 965| 688|
|--------|-------|------|------|------|
|在外商企业中 | 11.6| 28.26| 24.17| 26.8|
|所占比重% | | | | |
---------------------------------------

-----------------------------
95 年 度 |
----------------------------|
企 业 数 | 投资总额 | 注册资本 | 外方认缴 |
| | | |
| | | |
(户) | (亿美元)| (亿美元)| (亿美元)|
-------|------|------|------|
958| 19| 14| 10|
-------|------|------|------|
1516| 169| 80| 62|
-------|------|------|------|
183| 15| 7| 5|
-------|------|------|------|
679| 18| 12| 8|
-------|------|------|------|
3336| 221| 113| 85|
-------|------|------|------|
9.3| 17.3| 14.7| 16|
| | | |
-----------------------------

部份基础工业设施行业发展情况及在外商投资企业中所占比重% (表六)
------------------------------------------
|项 | 历 年 累 计 |
| 目 |-------------------------------|
| 年 | 企 业 数 | 投资总额 | 注册资本 | 外方认缴 |
| 度 | | | | |
| 行 | | | | |
| 业 | (户) | (万美元) | (万美元) | (万美元) |
|--------|-------|-------|-------|-------|
|煤炭采选业 | 73| 14393| 11245| 5451|
|--------|-------|-------|-------|-------|
|石油天然气开 | 40| 11056| 9305| 6974|
|采业 | | | | |
|--------|-------|-------|-------|-------|
|黑色金属矿采 | 47| 5835| 4789| 2597|
|选业 | | | | |
|--------|-------|-------|-------|-------|
|有色金属矿采 | 130| 31289| 23019| 12975|
|选业 | | | | |
|--------|-------|-------|-------|-------|
|非金属矿采选 | 1105| 202311| 161964| 108391|
|业 | | | | |
|--------|-------|-------|-------|-------|
|其他矿采选业 | 141| 17039| 11921| 6522|
|--------|-------|-------|-------|-------|
|木材及竹材采 | 55| 9535| 5462| 3125|
|选业 | | | | |
|--------|-------|-------|-------|-------|
|石油加工及炼 | 1138| 823423| 327484| 225092|
|焦业 | | | | |
|--------|-------|-------|-------|-------|
|黑色金属冶炼 | 1151| 782333| 480018| 255612|
|及压延加工业 | | | | |
|--------|-------|-------|-------|-------|
|有色金属冶炼 | 1082| 364874| 246032| 126149|
|及压延加工业 | | | | |
|--------|-------|-------|-------|-------|
|电力煤气及水 | 1041|2645846|1014194| 608994|
|的生产供应 | | | | |
|--------|-------|-------|-------|-------|

|交通运输及邮 | 2365|1602533| 721904| 448074|
|电通信业 | | | | |
|--------|-------|-------|-------|-------|
|合 计 | 8368|6510466|3017337|1809955|
|--------|-------|-------|-------|-------|
|在外商投资企业 | | | | |
| | 3.6| 10.2| 7.6| 7|
|中所占比重% | | | | |
------------------------------------------

--------------------------------
95 年 度 |
-------------------------------|
企 业 数 | 投资总额 | 注册资本 | 外方认缴 |
| | | |
| | | |
(户) | (万美元) | (万美元) | (万美元) |
-------|-------|-------|-------|
13| 2113| 1597| 605|
-------|-------|-------|-------|
4| 3230| 3208| 3118|
| | | |
-------|-------|-------|-------|
5| 167| 133| 102|
| | | |
-------|-------|-------|-------|
27| 5784| 4887| 2796|
| | | |
-------|-------|-------|-------|
94| 28309| 17480| 13663|
| | | |
-------|-------|-------|-------|
22| 5380| 3131| 1921|
-------|-------|-------|-------|
6| 527| 506| 256|
| | | |
-------|-------|-------|-------|
201| 305720| 81563| 54533|
| | | |
-------|-------|-------|-------|
200| 203686| 128656| 86657|
| | | |
-------|-------|-------|-------|
216| 75882| 53938| 31245|
| | | |
-------|-------|-------|-------|
221| 517105| 260176| 165542|
| | | |
-------|-------|-------|-------|
327| 235789| 138933| 90040|
| | | |
-------|-------|-------|-------|
1336|1383690| 694208| 450477|
-------|-------|-------|-------|
| | | |
3.7| 10.8| 9| 8.5|
| | | |
--------------------------------
从表中看出,前几年带有一定盲目性的房地产、餐饮、娱乐业有所下降,第一产业、第二产业有所上升,基础工业、基础设施、“三高”农业等方面有进一步发展;⑥95年老企业变更频率增高,特别是追加注册资本,股权转让,增设分支机构明显增加,如山东省95年追加注册资本
的企业就有420户,增资达12.7亿美元。在一定程度上反映出外商投资企业结构优化方面步子有所加快。
3.外商独资企业比例逐年提高(请见表七)
三种企业类型在外商投资企业中所占比重 (表七)
-------------------------------------------------
| 年 | 历年累计 | 94年度 | 95年度 |
|企 度 |------------|------------|------------|
| 业 项 | | | | | | |
| 类 目| 户数 | 比重% | 户数 | 比重% | 户数 | 比重% |
| 型 | | | | | | |
|--------|------|-----|------|-----|------|-----|
| 合 资 |142174| 61| 24222| 57.2| 19441| 54|
|--------|------|-----|------|-----|------|-----|
| 合 作 | 33917| 14.5| 5751| 13.6| 4698| 13.1|
|--------|------|-----|------|-----|------|-----|
| 独 资 | 57476| 24.5| 12436| 29.2| 11830| 32.9|
-------------------------------------------------
原因之一是,随着我国对外开放政策的日益完善,与世界各国经济交往更加频繁,特别是外国(地区)企业常驻代表机构的迅速发展,截止95年底常驻机构累计实有28026户,95年度发展4183户,增长率为15%,这些机构来自世界130多个国家和地区,涉及到各个领
域(请见表八)
外国(地区)企业常驻代表机构业务范围分布情况 (表八)
--------------------------------------------------
| 项 目|年末实有数| | 95年度 | 外 籍 | 港 澳 | 国 内 |
|业 | | | | | | |
| 务 | (户) |其中:外国| | | | |
| 范 | | | | | | |
| 围 | | | 登记户数 | 人 员 | 人 员 | 人 员 |
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 贸易联络 |23651| 9484| 2974| 7802| 16162| 22062|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 金融保险业 | 458| 381| 65| 349| 208| 801|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 航空业 | 124| 97| 14| 91| 42| 386|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 运输业 | 1685| 528| 377| 598| 984| 1454|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 旅游业 | 89| 52| 11| 52| 40| 149|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 石油开发 | 68| 57| 3| 70| 11| 171|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 法律咨询 | 72| 28| 16| 12| 1| 15|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 广告业 | 17| 2| 2| 3| 13| 5|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 文化领域 | 5| 2| 4| 1| 4| 2|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 科技领域 | 8| 3| 4| 1| 7| 2|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 其他领域 | 1849| 1008| 713| 544| 749| 1654|
|--------|-----|-----|------|------|------|------|
| 合 计 |28026|11642| 4183| 9523| 18221| 26701|
--------------------------------------------------
常驻代表机构的发展使得了解我国国情、法律、法规、办事程序的外商越来越多,他们不再非依赖中国伙伴才能办企业;其次,不少外商认为独资企业拥有更多的企业自主权,可以避免或减少合资企业中由于中外方管理模式的不同和国情的差异,而导致经常发生各种纠纷,从而影响企
业的正常经营。
4.我国仍是世界主要投资热点之一
据统计分析,近两年来,我国新办外商投资企业的增长数量虽有较大幅度的下降,但是世界主要经济发达国家并没有减少对我国的投资,甚至还大大超过以往历年的投资数(请见表九)
95年度部分世界主要经济发达国家在我国投资情况 (表九)
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| 项 | 企业数(户) | 投资总额(万美元) |
| 目 |-----------------------|-----------------------|
|国 年 | 截止93年 | | | 截止93年 | | |
| 度 | | 94年 | 95年 | | 94年 | 95年 |
| 别 | 底历年合计 | | | 底历年合计 | | |
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
※| 法 国 | 529| 177| 191| 124675| 48646| 116779|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
※| 韩 国 | 2321| 1729| 2016| 343424| 228141| 399477|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
※| 澳大利亚 | 1269| 460| 469| 276931| 101685| 293960|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
※| 新加坡 | 3037| 1293| 1293| 791779| 464259|1035274|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
※| 瑞 士 | 124| 56| 69| 43129| 37481| 86630|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
※| 英 国 | 654| 352| 527| 522159| 33273| 503722|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|

※| 意大利 | 428| 145| 190| 89950| 37487| 109440|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
○| 德 国 | 923| 330| 354| 357331| 154515| 228348|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
○| 荷 兰 | 186| 76| 104| 85560| 25574| 73738|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
○| 瑞 典 | 126| 43| 47| 22353| 8230| 18984|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
△| 加拿大 | 1495| 564| 548| 232618| 104332| 163500|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
△| 日 本 | 7096| 2809| 2944|1358735| 576321|1006496|
|------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|
△| 美 国 | 11554| 3892| 3426|2265479| 806866|1426648|
--------------------------------------------------------

------------------------------------------------
注册资本(万美元) | 外方认缴(万美元) |
-----------------------|-----------------------|
截止93年 | | | 截止93年 | | |
| 94年 | 95年 | | 94年 | 95年 |
底历年合计 | | | 底历年合计 | | |
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
72566| 31700| 80776| 39054| 18711| 57262|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
218494| 164896| 255990| 131762| 104717| 179875|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
185825| 65897| 92185| 102232| 43528| 73644|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
507688| 289754| 514900| 333048| 205974| 428501|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
31369| 22775| 56229| 17788| 15702| 30696|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
224323| 190143| 287217| 138292| 128405| 217435|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
62525| 25516| 70661| 26773| 13426| 31845|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
177603| 95294| 134784| 94723| 54162| 81142|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
44368| 16806| 43408 | 24704| 11088| 30174|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
14123| 6120| 13411| 7213| 3672| 9230|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
163847| 71715| 100818| 96328| 46659| 65995|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
888176| 377398| 609879| 519847| 251771| 441804|
-------|-------|-------|-------|-------|-------|
1500856| 533556| 865950| 816857| 327238| 543766|
------------------------------------------------
注:“※”号国家95年度的各项指标都超过或达到94年度;其中注册资本,外方认缴额都超过了93年底历年合计;投资总额超过或非常接近历年的合计数。
“○”号国家95年各项指标超过94年度,其中外方认缴额超过历年合计;投资总额、注册资本非常接近历年合计。
“△”国家95年度除企业数外,各项指标超过94年度并且超过历年合计各项指标58%以上。
这里需要指出的是“历年合计”包括了92、93两个高速发展年。
此外,95年来我国投资的国家(地区)又有新的增加,比94年增加了25个国家(地区),目前已达184个国家(地区)。由此可见,我国稳定的政治环境和不断改善的投资环境对世界各国投资者仍有较强的吸引力。
6.注销企业明显增多
95年共注销外商投资企业8612户,是历年总和的1.06倍,注销企业剧增的主要原因有三:①政府职能部门颁布一系列规范性法规,如《关于认真清理“三无”企业的通知》、《关于对进一步加强外商投资企业审批和登记管理有关问题的通知》等,进一步加强了监督管理,对
严重违反国家法律法规的外商投资企业,如不出资或假出资的企业,予以清理,限期注销或吊销执照;②企业随市场变化自行调整,自愿注销;③企业经营期限已满,正常办理注销。
二、发展趋势
经过16年的努力,我国引进外商直接投资工作,从起步初期以沿海开放城市和经济特区为主,已经形成向内陆地区延伸的全方位对外开放的格局,经过几年的高速发展,现在转入了较为成熟的平稳发展阶段。今后一段时间里,预计东部经济发达地区将按社会主义市场经济的发展规律
不断进行产业结构调整,进入高层次的自我完善阶段,同时发挥自身的窗口、示范作用,适度向中西部地区投资;而中西部地区,将充分利用国家鼓励外商到中西部投资政策,利用欧亚大陆桥和“京九”铁路,以及中西部丰富资源和廉价劳动力等各种有利因素,在提高改善自身基础设施和
投资环境为主的基础上,取得稳步发展的成果。
此外,外国(地区)公司、企业在中国境内从事生产经营活动也有较大发展,具体统计情况见表十。
外国及港澳台地区企业承包、开发,金融保险基本情况表 (表十)
----------------------------------------------
| | | 年 末 实 有 |
| |机|-------------------------------|
| |器| | 资金(万美元) |
| 项 目 |编| 企业数 |-------------------------|
| |号| | 承 包 | 营 运 | 开 发 | |
| | | (户) | | | | 其他 |
| | | | 合同额 | 资 金 | 费 用 | |
|----------|-|-----|------|------|------|----|
| 甲 |乙| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------|-|-----|------|------|------|----|
| 合 计 |1| 1130|362987|159420| 8701|4490|
|----------|-|-----|------|------|------|----|
| 承包工程 |2| 670|308902| - | - | - |
|----------|-|-----|------|------|------|----|
| 承包经营管理 |3| 220| 54085| - | - | - |
|----------|-|-----|------|------|------|----|
| 矿产资源勘探开发 |4| 84| - | - | 8701| - |
|----------|-|-----|------|------|------|----|
| 金融保险 |5| 133| - |159420| - | - |
|----------|-|-----|------|------|------|----|
| 其 他 |6| 23| - | - | - |4490|
----------------------------------------------

--------------------------------------
本 年 登 记 | |
-------------------------------|本年注销 |
| 资金(万美元) | |
企业数 |-------------------------|企 业 数|
| 承 包 | | | | |
(户) | | 营运资金 | 开发费用 | 其他 | (户) |
| 合同额 | | | | |
-----|------|------|------|----|-----|
6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
-----|------|------|------|----|-----|
267|106587| 25700| 2495 |1460| 139 |
-----|------|------|------|----|-----|
189|101500| - | - | - | 79 |
-----|------|------|------|----|-----|
25| 5087| - | - | - | 60 |
-----|------|------|------|----|-----|
26| - | - | 2495 | - | |
-----|------|------|------|----|-----|
21| - | 25700| - | - | |
-----|------|------|------|----|-----|
6| - | - | - |1460| |
--------------------------------------



1996年7月8日
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财产继承中债权人利益的保护

重庆,现代法学 发表时间:199702
内容提要:

一个人死后,在财产关系方面有两个问题必须妥善处理:一个是哪些亲属可以继承遗产以及他们相互之间如何分配遗产;一个是被继承人生前所欠债务如何处理。我国继承法在后一个问题的处理上只有一个原则性规定,既缺乏可操作性,又使债权人缺乏保护自己利益的法律手段,致侵害债权人债权的问题时有发生。在私有经济日益发展的今天,这个问题已经现实地摆在司法实际工作者和法学研究工作者的面前。作者认为,我国应当改无条件的有限责任继承制度为有条件的有限责任继承制度,继承人违反有限责任继承的条件,即应对被继承人的债务负无限责任。此外还应赋于债权人遗产分立请求权(或叫官方清算请求权),使债权人能够主动采取法律措施保护自己的合法权益。

* * *

债权人利益保护问题从根本上说是一个社会经济秩序问题。这个问题存在于社会经济生活的各个领域,在财产继承领域表现尤为突出。各国继承法均用大量条文规范这一问题,以防继承人利用有利地位侵害债权人利益。我国继承法仅原则规定继承遗产应当为被继承人缴纳税款、清偿债务,缴纳税款和清偿债务以遗产的实际价值为限。但对如何确定遗产的范围等一系列问题没有规定,司法解释也未涉及这一问题,致实践中侵害债权人利益的问题时有发生,而司法机关却无所遵循。笔者在《继承制度研究——市场经济与继承法》(1994年12月出版)一书中曾经预言:“多则十几二十年,少则几年以后,这个问题必将摆上司法机关的议事日程。”不幸竟被言中。因此,笔者认为有对这个问题进行进一步深入研究的必要,以便对司法实践提供理论指导,为继承法的修改和完善提供参考。

一、问题和原因
(一)现行继承法在保护债权人利益方面存在的问题

我国现行继承法采有限责任继承原则(即通常人们所说的限定继承原则)。有限责任继承是保护继承人利益的制度,其核心是限制继承人对被继承人债务的清偿责任,即继承人只须在继承遗产的限度以内为被继承人清偿债务,而不以自己的固有财产对被继承人的债务负责。这一原则符合现代社会家庭成员人格独立、责任自负的观念,无疑是正确的。但是,继承不仅关系到继承人的利益,而且关系到被继承人的债权人的利益,作为一种制度,必须对继承人和被继承人的债权人双方提供平等的保护。恰恰在这个问题上,我国继承法存在着严重的缺陷,具体表现为:

1.没有确定遗产范围的规定

有限责任继承原则一方面将继承人的责任限制在继承遗产范围以内,另一方面又要求被继承人的财产必须首先用于清偿被继承人的债务。因此,有限责任继承不仅是保护继承人的利益的制度,而且是保护被继承人的债权人利益的制度。遗产范围的确定在这里起着关键性的作用。有限责任继承原则能否正确贯彻,主要取决于能否准确划定遗产范围并保证其不被继承人侵害。而我国继承法在确立有限责任继承原则的同时,却没有关于确定遗产状况的任何规定,使有限责任的界限无法确定。其结果是,继承人在享受有限责任继承的利益的同时,却往往不承担其相应的义务。这就使得法律在继承人利益和债权人利益的保护上失去平衡。

2.没有对接受和放弃继承规定明确的期限

我国采取直接继承制度,即从继承一开始继承人的财产权利和义务就概括地转归继承人。这意味着被继承人的债权由继承人收取,债务由继承人承担,被继承人的债权人只能向继承人行使权利,债务人只能向继承人清偿债务。因此,必须在一个合理的时间内使继承关系确定下来,以便尽快了结被继承人所遗留的债权债务关系。而我国继承法却规定,自继承开始以后至遗产分割之前,继承人实际上都不确定,继承关系始终处于不稳定状态。这种规定的弊端是明显的:一是不利于遗产的管理和利用;二是影响债权人行使权利,不利于对债权人利益的保护。而且继承关系长期不确定也是滋生继承纠纷的重要原因。

3.债权人缺乏保护自己权利的法律手段

如果继承人的行为已经或者可能损害债权人的利益,按现行继承法,债权人无有效的救济手段。例如继承人将遗产转移、隐藏,或者挥霍浪费,或者不善经营,导致亏损,或者继承人将遗产用于清偿自己的债务,都会危及债权人的债权。现实生活中已经屡屡发生这类问题,使债权人遭受严重损失,而且严重破坏社会经济秩序,败坏社会道德风尚。这个问题已经到了非解决不可的时候了,法律必须对此作出反应。

(二)原因
存在以上问题的原因,笔者以为有以下两个:
1.由现行继承法制定时的社会条件所决定

民法是社会经济条件的法律表现,有什么样的经济基础,就有什么样的继承制度。现行继承法是1985年通过并颁布实施的,当时我国的经济体制改革刚刚开始,计划经济无论在现实经济生活中,还是在人们的观念中都居于统治地位。当时,公民的财产限于生活资料,基本上没有生产资料,私营经济还是一个讳莫如深的问题。在这样的经济条件之下,遗产限于生活资料,债权债务关系简单,继承人欺诈债权人的情况为人们闻所未闻,立法者自然不会考虑到这个问题。

2.继承法理论研究的幼稚也是产生以上问题的原因

制定继承法时,我国继承法学的研究刚刚开始,尚处于幼稚阶段。例如,对于继承法的基本问题——调整对象,缺乏全面了解,人们只注意了死者亲属之间继承关系的研究(当然,这方面的研究也并未精深)而忽视了对继承人与被继承人的债权人之间关系的研究。


由于以上两个问题的存在,使得我们在制定继承法的时候,在债权人利益保护问题上,既无司法实践经验可供参考,又缺乏正确理论的指导,继承法存在以上问题也就不足为奇了。


在公民的财产限于生活资料的社会条件下,继承法的以上缺陷在实践中不会导致多大问题。但是,现在情况不同了,公民的财产不仅数量大大增加,而且性质发生了重要变化。即从主要是生活资料变为既有生活资料又有生产资料,对于那些个体户和私营企业主来说,则主要是生产资料。作为生产资料,其最大特点是处于生产经营过程之中,是动态的财产,在竞争规律的支配之下,既有盈利增值的可能,又有亏损甚至破产的风险。而且,处于生产经营过程中的财产数量多,债权债务关系复杂。在这样的经济条件之下,现行继承法的上述缺陷日益突出。实践中的主要问题是,债权人无有效手段制止继承人转移、隐匿财产,一旦发生纠纷,人民法院难以查清遗产的实际状况,因而无法确保纠纷处理的公正性。如果按民事诉讼法谁主张谁举证的原则,要求债权人举证,由于继承人和被继承人的特殊关系,债权人将很难举证证明继承人究竟继承了多少财产,因而其合法权利将难以得到保护。另一方面,继承人则可以比较容易地通过隐匿遗产而获得不当利益。这样以来,继承法就不能有效地发挥其保护合法、制裁违法、抑恶扬善,扶正祛邪的作用。

二、外国保护债权人利益的主要制度
他山之石,可以攻玉。了解外国保护债权人利益的主要制度,可以帮助我们开拓思路,取其所长,制定出符合我国国情的保护债权人利益的制度。

目前世界各国的继承制度可大致分为两类:直接继承制度和间接继承制度。尽管两种继承制度区别很大,但有一点却是共同的,即把债权人利益保护问题放在十分重要的地位。

(一)直接继承制度下债权人利益的保护

浅谈执行回转制度的完善
崔照铭

内容提要:执行回转的有关规定,只有《中华人民共和国民事诉讼法》第二百一十四条、《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定(试行)》第一百零九条、一百一十条有明确规定。本文作者从执行回转的概念、引起的条件、 采取的措施、 责任的追究、立法上的缺陷、执行回转制度的完善等几个方面进行了论证和分析,提出了自己的见解。
关键词:执行回转、制度完善
关于执行回转制度,在日常执行工作中遇到的案子相对而言较少,因此对此的研究、探讨也相对少一些,关于执行回转的有关规定,只有《中华人民共和国民事诉讼法》第二百一十四条、《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定(试行)》第一百零九条、一百一十条有明确规定。在此笔者关于执行回转制度的完善谈一下自己的看法。
一、 执行回转的概念
关于执行回转,我国民事诉讼法第二百一十四条就执行回转作了原则性规定。执行回转又称再执行,是指在案件执行完毕后,因据以执行的依据法律文书被依法撤销,由执行人员采取措施,强制一方当事人将执行所得到的利益退还给原来被执行人,恢复到执行程序开始前的一种制度。
二、 发生执行回转的原因
执行回转是执行程序中的一种特殊现象,因为在一般情况下,执行完毕后,执行权利人的利益得以实现,执行程序也宣告结束,不会产生回转问题,只有在特殊情况下执行回转的情况才有可能发生。在日常的司法实践中,发生执行回转的原因大致有以下几种。一是人民法院制作的先予执行的裁定,在执行完毕后,被本院的生效判决或者二审法院的终审判决所撤销,因先予执行而取得财物的一方当事人应将执行所得返还给对方当事人。二是人民法院制作的判决、裁定,在执行完毕后,该判决、裁定又被本院或者上级人民法院经审判监督程序进行再审后被依法撤销或变更,对因执行原判决、裁定而获得利益的一方当事人也应采取执行回转的措施。三是据以执行的法律文书确有错误,被人民法院撤销的。据以执行的法律文书,在执行完毕后,又因程序违法、或违背法律有关规定,被人民法院撤销的,也应由人民法院采取执行回转措施,责令一方当事人将执行所得返还给对方当事人。例如,仲裁裁决书,公证机关所作的赋予强制执行效力的债权文书等被人民法院撤销的。执行回转正是为了解决这一问题的一项必要的补救制度,目的在于纠正因执行根据错误而导致的执行工作的失误,使当事人之间的义务关系恢复到正常状态,以维护当事人的合法权益。执行回转制度也充分体现了人民法院实事求是、依法办案、有错必纠的工作作风和高度责任感。①
三、启动执行回转程序的条件
《民事诉讼法》第二百一十四条及《规定》第一百零九条、一百一十条对执行回转作了明确规定,执行回转必须具备三个条件:(1)执行程序已经进行完毕。这是产生执行回转的形式要件。如果是在执行过程中,发现执行根据有错误,执行人员可以报院长批准中止执行,也就不会产生执行回转的问题。(2)执行根据被依法撤销。这是产生执行回转的实质要件。执行程序的发生以有执行根据为前提,即是强制实现执行根据中所确定的当事人之间权利义务关系的程序。正确的执行根据在执行完毕后,是不会产生执行回转的,而一旦执行根据有错误,依法定程序被撤销,执行根据中所确定的权利义务即失去了其合法根据。那么,将错误的执行根据执行完毕,自然就会产生执行回转的问题。(3)根据新的生效法律文书执行。执行中,据以执行的法律文书被撤销或者变更,人民法院应根据新的生效法律文书执行回转。上述三个条件必须同时具备。
四、执行回转财产的范围
执行回转不仅仅是回转原标的物,依据错误执行根据取得财产的一方应依法返还原财产,并且赔偿对方因此遭受的财产损失。有时候执行回转的权利人常常提出既要返还财产和赔偿直接损失,又要赔偿因此造成的间接损失的请求。执行回转如何赔偿直接和间接损失,是司法实践中经常遇到的棘手问题。关于这点笔者有以下看法。
第一,关于直接损失的赔偿。处理执行回转案件,原财产存在的,一般是简单的返还原物;财产灭失或损坏的,按原价赔偿损失。根据民事诉讼法申请再审时限为两年的规定和客观存在的超审限审判的因素,执行回转往往是在法院判决、裁定发生法律效力后二年内或更长时间后才发生的,原财产存在的可能性很小,绝大部分已处置、毁损或灭失,因此,支付赔偿金是承担执行回转经济责任的主要方式。在当前市场经济条件下,市场物价经常波动,原财产也随之发生贬值或升值情况,这就要求处理执行回转案件时,对原财产价值作出比较后合理的评价。原财产在执行回转时升值,返还财产即可。原财产虽然存在,但在执行回转时已贬值,除返还财产外,还应赔偿财产在原执行时的价格与回转时价格的差价损失。原财产已经消耗或损坏的,应赔偿因此产生的直接损失。原财产价格下跌,按原执行时的价格赔偿;价格上涨,按全国同类财产的同期价格赔偿。
第二,关于间接损失的赔偿。在执行回转中,间接损失往往超出了执行回转的范围,加之无标准计算,实际上一般不予执行。笔者到认为对赔偿间接损失不能一概而论,对于某些执行回转案件,应考虑赔偿间接损失。主要依据有:一是法律和司法解释有关规定。合同法第一百三十条第一款规定当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定,给对方造成损失的,损失赔偿额应与相当于因违约所造成的损失,包括合同履行后可以获得的收益,但不超过违反合同一方订立合同时经济利益或者应最高人民法院关于贯彻执行民法通则若干问题的意见(试行)第143、146、147条也有类似间接损失的特别规定。二是间接损失属于执行回转的财产范围。权益人的财产整体利益包括原财产本身的价值和利用原物获取的经济利益,即间接收益。但由于财产被错误执行,所产生的间接收益也就为错误占有者所有。当发生执行回转情况,从反证角度看,间接收益本来应属于合法权益人而非他人所有,此时执行回转权利人,即赔偿间接损失。但是,间接损失的赔偿应限于什么范围?我国现行法律规定的赔偿间接损失的范围较窄,存在形式有:1、利用财产获取间接收益的。在原财产执行的前时间原权利人利用财产具有连续营利的行为,执行回转时应当计算间接损失。但是,如果原执行的权利人占有财产闭置,使本可取得的收益并未取得,应不应该考虑赔偿间接损失?依笔者之见,上述原权利人未获得间接收益,是其过错造成的,即使没有履行能力,用于执行回转存在着司法赔偿因素,也不能免除间接损失的赔偿责任,但可以减少赔偿数额。这样才能对司法错误实行有效的监督矫正。2、原物有法定利息,自然孽息。如货款被错误占用造成的利息损失,果树自然长出的果实被所有人收益,在执行回转时应当考虑间接损失的赔偿。从财产性能,可以分为两类:一类是在一定条件下,通过正常利用明显可以取得间接收益,在执行回转时可考虑间接损失的赔偿。另一类是不明显或不一定带来间接利益的财产,可不考虑赔偿间接损失。间接损失赔多少,以原执行前后时间计,双方当事人分别利用财产上赚取纯利数额作为参考。法院确认回转义务人的收益时间,实际是侵权时间,根据民法规定,应当始于原财产执行之日至财产回转之日上。②
五、执行回转的措施
执行回转的目的在于保护原被执行人的权益,本质上仍然是特殊情况下的执行。所有同的是,当事人的地位发生了变化,原被执行人在执行回转中成为执行权利人,原执行权利人则成为被执行人。《规定》第109条规定执行回转应重新立案,适用执行程序的有关规定。
执行回转也必须要有执行根据,即撤销原法律文书以后所形成的新的法律文书这个新法律文书中应写明原执行权利人应该履行的义务。如果原执行人拒不履行义务,人民法院则应按照《规定》,根据案件的具体情况,分别采取如下办法:是款项的退还款项;是特定物的退还原物;不能退还原物的,可折款抵偿;回转的标的有孳息的,应一并执行回转。当事人若对抗执行者的,该采取强制措施的也要在法律规定的范围内采取强制措施,以维护合法利益人的权益。
在司法实践中,存在这样一种情况,即原申请执行人在执行完毕后,将所取得的物品转让给了第三人。在这种情况下,除按照《民事诉讼法》第214条的规定,通知第三人交出原物,拒不交出的,强制执行外,还应考虑到原申请执行人对该财物的转让是属于合法转让还是属于非法转让的问题;考虑第三人在取得该财产时主观上有无过错等情况,实事求是地加以处理。
六、 回转责任的追究
原执行依据被撤销,财产已执行完结,是执行回转的前提条件。根据民事诉讼法第二百一十四条,国家赔偿法第三十一条的规定,返还财产和司法赔偿原则是执行回转的责任承担方式。那么执行回转时回转权利人是不是可以任意选择向对方当事人或审判机关提出财产回转请求呢?笔者认为,依据法律规定和原财产占有受益情况,首先应适用当事人返还财产原则。因为民事诉讼当事人的法律主体是平等的,原财产被原执行权利人占有、使用并收益,回转权利人应首先向对方当事人提出返还财产,赔偿损失的请求。人民法院按照民事诉讼法第二百一十四条的规定,责令取得财产的人返还财产,如不返还强制执行其返还。直接、间接损失的赔偿,应当按审判监督程序重新判决确认。在执行回转中,回转义务人死亡的,根据《最高人民法院关于适用(中华人民共和国民事诉讼法)若干问题的意见》第274条的规定,遗产继承人是被执行人。权利与义务是平等的,原财产的受益人是财产回转义务人,回转的义务人以原财产受益的份额为限。是单位承担回转义务的,单位如发生分产、合并的,根据《民法通则》第四十四条意见第271条之规定,由变更后的法人或其他组织承担。当执行回转义务人无力清偿财产时,方可适用司法赔偿救济制度原则。回转权利人可向有赔偿义务的审判机关提出司法赔偿请求。当回转义务人无力承担回转义务时,人民法院承担相应的财产回转义务,使执行回转有了根本保障。但并不是所有的司法赔偿都属于执行回转的范围,根据执行回转的前提要求,执行回转中的司法赔偿,仅限于民事诉讼法第二百一十四条,国家赔偿法第三十一条规定的范围。执行回转中的执行错误包括:1、原法院判决裁定错误,执行必然错误,造成财产损失的。2、原其他法律文书错误码,执行必然错误,造成财产损失的。这些的其他法律文书包括仲裁裁决,公证债权文书。根据国家赔偿法第三、四、三十一条规定的赔偿范围和民事诉讼法第二百一十七和二百一十八条对仲裁、公证执行案件的审查制度责任规定,因错误的公证、仲裁法律文书出现的执行错误,应由人民法院承担连带赔偿责任。目前受我国经济发展水平与财力有限的制约,人民法院只能实行有限的执行回转司法赔偿。
七、执行回转立法上的缺陷
执行回转,在现实中有时也遇到一些棘手的问题。如有这样一案件。某镇政府作出了对黄某夫妇各征收五千元共一万元计划外生育费的处罚决定后,黄某夫妇没有按期履行,该镇政府向法院依法申请执行,法院向被执行人黄某送达了执行通知书和行政裁定书各一份,送达时黄某对超生提出异议,并拒绝签字。后法院将黄某在信用社的1000元存款扣划至法院,镇政府从法院领取了该兑现款。而黄某向该镇的上级政府提出复议申请,上级政府认为黄某符合生育第二胎的有关规定,镇政府在制作和送达处罚决定书等在程序上均有问题,上级政府撤销了镇政府的处罚决定,因此黄某向法院提出执行回转的申请。得知黄某向法院提出执行回转申请后,该镇政府以同样的处罚决定书(填空式,不是一个文件号)又一次对黄某作出了相同的处罚,收到处罚决定书后,黄某依法向法院对镇政府的第二份处罚提起行政诉讼,法院对此案立案受理。
 对黄某的执行回转案目前有两种意见,一种意见认为本案应该执行回转;另一种意见认为应中止该案的执行。持第一种观点的人认为乡政府向法律申请执行黄某的(2001)第6号处罚决定书在黄某申请复议后已被上级政府撤销,原案的执行依据归于消灭,由于已根据被撤销的6号处罚决定执行完毕,因此该案必须执行回转。持第二种观点的人认为该案应中止执行,待行政诉讼结案后一并处理,其依据是民诉法第二百一十四条规定:“执行完毕后,据以执行的判决,裁定和其他法律文书确有错误,被人民法院撤销的,对已被执行的财产,人民法院应当作出裁定,责令取得财产的人返还;拒不返还的,强制执行”。该法条是执行回转的唯一法律规定,该规定是明确的即只能是“被法院撤销”的“有错的法律文书”,而不是被其他机关撤销的法律文书,本案乡政府处罚决定书是在法院执行完毕后由乡政府的上级主管部门经行政复议被撤销,与民诉法第二百一十四条的规定不相符,不能适用该法律,根据民诉法第一百三十六条第五项之规定:“本案必须以另一案的审理结果为依据,而另一案尚未审结的,应中止诉讼”,本案黄某虽然是对其乡政府第2份行政处罚决定书提起行政诉讼,但该行政诉讼依然涉及第1次行政处罚决定,两案之间有着必然的因果关系,该案应中止执行。该案虽然简单,但暴露了我们立法上的一些疏漏,如执行回转依据的立法漏洞,执行回转在民诉法中只有一条,即第二百一十四条,该条限定了执行回转只能是“被人民法院撤销的”“确有错误的判决、裁定和其他法律文书”,本案法院执行的是政府的行政处罚决定书,执行完毕后该处罚决定书因某种原因被政府撤销了,执行失去了依据,但又不符合“被人民法院撤销”的执行回转的条件,因此该法条对执行回转依据例外没有进行限定是一大漏洞,这些问题由于在实践司法活动中不能由司法人员随意选用,必须从立法上加以解决。③
八、执行回转制度的完善
执行回转制度,我认为从立法上应该进行系统的完善,让执行人员在具体的案件执行中有法可依。一是规范立案程序,明确规定执行回转程序只能由当事人到法院立案才能启动。二是明确规定执行回转财产的范围,包括直接损失和间接损失以及标的物产生的利息、孽息。三是明确规定启动执行回转程序的费用由被申请人承担。四是明确规定除法律文书外,法院撤销非诉文书撤销、仲裁文书或者有关机关依法撤销的也是引起执行回转制度的依据。
(作者单位:山东省垦利县人民法院)邮编257500联系电话:0546-2581258
参考文章:
① 常怡主编的《民事诉讼法学》
② 温世成的撰写《执行回转的财产范围及其责任承担》
③ 何月文撰写的《该案应中止执行还是执行回转》