2009年农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动实施方案
农业部
2009年农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动实施方案
农质发[2009]2号
各省、自治区、直辖市及计划单列市农业（农林、农牧）、畜牧兽医、农垦、渔业厅（局、委、办），新疆生产建设兵团农业局：
根据中发[2009]1号文件精神，为进一步提高农产品质量安全水平，我部决定开展“2009年农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动”，现将实施方案印发给你们，请遵照执行。
二○○九年二月六日
2009年农产品质量安全整治
暨农产品质量安全执法年活动实施方案
根据中发[2009]1号文件精神，针对当前农产品质量安全存在的一些突出问题，为巩固近几年农产品质量安全整治成果，推动农产品质量安全水平不断提高，我部决定开展“2009年农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动”，特制定本方案。
一、指导思想
深入贯彻十七届三中全会、中央农村工作会议、全国农业工作会议精神，落实科学发展观，全面实施《农产品质量安全法》等法律法规，围绕食用农产品生产环节，以当前风险高、隐患大的农产品和农业投入品为重点，强化执法监管，坚持标本兼治，着力转变生产方式，加快推进基层农业综合执法，逐步完善农产品质量安全监管长效机制，全面提升农产品质量安全监管能力和水平。
二、工作目标
经过一年的整治，确保生鲜乳中三聚氰胺抽检合格率100%，蔬菜农药残留、生猪瘦肉精残留、水产品药物残留监测合格率和饲料产品监测合格率平均提高2个百分点，杜绝在生鲜乳和饲料中非法添加三聚氰胺等有毒有害物质行为，杜绝在蔬菜生产过程中使用甲胺磷、对硫磷、甲基对硫磷、久效磷和磷胺等五种禁用高毒农药行为，杜绝在水产苗种繁育和养殖生产过程中违法使用硝基呋喃类、孔雀石绿等违禁药物行为，农产品质量安全突发事件多发态势得到有效遏制。
三、整治任务
（一）种植业产品专项整治行动
1.具体目标。杜绝违规生产、销售和使用甲胺磷等五种禁用高毒农药行为，种植业产品农药残留监测合格率平均提高2个百分点。
2.主要任务。一是大力整顿农药市场，配合有关部门严厉打击违规生产、经营甲胺磷等五种禁用高毒农药行为，严厉查处农药生产中非法添加高毒农药的行为；二是严厉打击违法违规使用禁限用农药行为；三是加快高毒农药替代产品及其配套技术的宣传、示范和推广，加强非禁限用农药的使用指导；四是加大对无公害农产品（种植业）生产基地创建县蔬菜、水果和茶叶农药残留的监测力度。
3.整治重点。重点产品：甲胺磷、对硫磷、甲基对硫磷、久效磷、磷胺、氧化乐果、毒死蜱等农药，以及蔬菜、水果、茶叶等鲜食农产品；重点单位：农药生产经销企业，蔬菜、水果、茶叶生产企业或农民专业合作经济组织；重点区域：220个蔬菜、水果、茶叶等无公害农产品（种植业）生产基地创建县。
此项工作由种植业司牵头负责。
（二）生鲜乳专项整治行动
1.具体目标。生鲜乳收购站检查率达到100%，生鲜乳质量安全违规单位查处率达到100%，确保生鲜乳中三聚氰胺检测合格率100%。
2.主要任务。一是继续开展奶站清理整顿工作，提高一批，建设一批，淘汰一批，巩固奶站专项整治成果。二是制定实施《生鲜乳收购站标准化管理技术规范》，指导各地严格生鲜乳收购站准入，严把生鲜乳收购站的市场准入关，所有生鲜乳收购站主体明确、证照齐全。三是开展生鲜乳质量安全监督监测“三项行动”，在全国开展生鲜乳中三聚氰胺等非食用物质专项监测行动，在奶牛主产区开展生鲜乳质量安全飞行抽检行动，在重点地区开展生鲜乳质量安全隐患排查监测行动。四是依法严厉打击在生鲜乳中添加三聚氰胺等有毒有害物质的违法行为。
3.整治重点。重点产品：生鲜乳；重点单位：生鲜乳收购站；重点区域：奶牛主产区。
此项工作由畜牧业司牵头负责，与《农业部关于开展全国打击食用农产品中违法添加非食用物质和滥用食品添加剂专项整治的紧急通知》相衔接。
（三）饲料专项整治行动
1.具体目标。饲料产品监测合格率提高2个百分点，查处使用瘦肉精等违禁药物的行为，杜绝在饲料中非法添加三聚氰胺等有毒有害物质行为。
2.主要任务。一是加大对饲料及饲料添加剂的抽检范围和频次；二是严厉查处在饲料原料和产品中添加三聚氰胺等有毒、有害化学物质的行为；三是严厉打击违法违规饲料企业，坚决取缔无生产许可证、无产品批准文号、无产品标签的“三无”饲料生产企业；四是严厉打击养殖过程中添加瘦肉精、苏丹红等违禁药物的违法行为。
3.整治重点。重点产品：蛋白原料、自配料和非蛋白氮及其类似物，三聚氰胺、瘦肉精、镇静剂类、苏丹红、孔雀石绿等违禁药物和非法添加物；重点单位：饲料生产经营企业和畜禽养殖场（户）；重点区域：蛋白饲料原料主产省，违禁药物和非法添加物使用问题较严重的地区。
此项工作由畜牧业司牵头负责。
（四）兽药及兽药残留专项整治行动
1.具体目标。兽药产品合格率平均提高2个百分点，畜禽产品兽药残留检测合格率进一步提高。
2.主要任务。一是加大兽药生产企业监管力度，对GMP实施状况实行监督检查；二是加大兽药市场整治力度，严厉查处禁用药物；三是加强兽药监督抽检，组织开展对非法生产假劣兽药、过期失效产品的清查行动；四是加大兽药使用监管力度，加强安全用药宣传、指导，完善用药记录和休药期制度；五是加大畜禽产品兽药残留监控力度，重点监测猪肉产品中喹噁啉类、硝基咪唑类等促生长剂药物残留，禽肉产品中硝基呋喃类、喹诺酮和磺胺类药物残留，蜂产品中抗生素药物残留。
3.整治重点。重点产品：禁用、未批准的兽药，以及兽药残留监测合格率较低的猪肉、禽肉、蜂产品；重点单位：兽药生产经销企业，畜禽养殖基地；重点区域：畜禽养殖大省、大县，兽药残留监测合格率较低的地区。
此项工作由兽医局牵头负责。
（五）水产品专项整治行动
1.具体目标。水产品药物残留监测合格率提高2个百分点，杜绝在水产苗种繁育和养殖生产过程中违法使用硝基呋喃类、孔雀石绿等违禁药物行为，对监督抽查发现的阳性样品生产单位执法查处率达到100%。
2.主要任务。一是开展水产苗种质量安全专项整治，规范苗种生产行为。二是加强水产品质量安全专项执法，加强水产品产地监管，严厉查处水产养殖过程中特别是苗种生产阶段违法使用禁用药物和有毒有害化学物质的行为，未依法建立生产记录、用药记录和销售记录的行为，使用限用药物未遵守休药期制度售卖产品的行为。三是开展水产品药残监督抽查，加强产地准出管理。四是对养殖基地的标准化生产情况进行检查。
3.整治重点。重点产品：硝基呋喃类、孔雀石绿、氯霉素等重点违禁药物，鱼类、虾蟹类等重点出口和国内市场大宗水产品；重点单位：水产苗种生产企业，水产健康养殖示范场、无公害养殖基地、出口基地和标准化养殖示范区(场)；重点区域：渔业主产区重点市县。
此项工作由渔业局牵头负责。
（六）无公害农产品、绿色食品、有机农产品专项整治行动
1.具体目标：“三品”抽检合格率稳定在98%以上，企业用标行为进一步规范。
2.主要任务：一是指导各级认证机构完善管理制度；二是加强对获证企业的生产监管，严厉查处非标生产行为；三是全面开展对市场销售“三品”的抽查监测，依法查处不合格产品和生产企业；四是规范“三品”包装标识，严厉打击伪造、冒用、超范围使用标志等违法违规行为。
3.整治重点。重点产品：不符合“三品”标准的产品，伪造、冒用、超范围使用标志的产品，不符合《农产品包装和标识管理办法》的产品；重点单位：“三品”生产企业和农民专业合作经济组织；重点区域：“三品”集中生产地区。
此项工作由农产品质量安全监管局牵头负责。
（七）农资打假专项治理行动
1.具体目标。严厉打击制售假劣农资坑农害农违法行为，农资打假重大案件执法查处率达到100%，放心农资下乡进村覆盖范围进一步扩大，农民群众满意度进一步提高。
2.主要任务。一是强化农资市场准入管理，严把市场准入关口；二是开展市场拉网式检查，清理整顿不合格市场主体；三是组织开展橡胶树种苗专项整治活动；四是加大假劣农资案件查处力度，严厉打击制售假劣农资坑农害农违法行为；五是强化农资产品质量执法检查，提高抽检覆盖率；六是大力推进“放心农资下乡进村”，开展放心农资下乡进村示范县（市）建设；七是加强服务指导，提高农民识假辨假能力。
3.整治重点。重点产品：种子（种苗）、农药、肥料、兽药、饲料和饲料添加剂等主要农资；重点单位：具有多次违法行为记录的经营户以及乡村流动商贩，非法制售假冒伪劣农资的小作坊和黑窝点，农资市场和县乡农资集散地；重点区域：假劣农资重大案件多发地区。
此项工作由农产品质量安全监管局牵头负责，相关司局配合，与《农业部关于开展全国打击食用农产品中违法添加非食用物质和滥用食品添加剂专项整治的紧急通知》相衔接。
四、总体安排
（一）部署自查阶段（2月10日－2月底）
启动农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动，在全国范围内部署工作。对农业投入品和农产品存在的质量安全突出问题开展自查，对《农产品质量安全法》执行情况开展自查。
（二）集中整治阶段（3月1日－11月底）
一是开展检查监测。各级农业部门联合有关部门加大对禁限用农药、兽药和禁用化学品清理检查力度，加强对农产品违规生产行为的检查，对质量安全问题突出地区的检查。全面加大监测力度，扩大监测品种，增加监测频次，制定并组织实施农业投入品和主要农产品残留监控计划，重点开展对主要生产基地、规模养殖场、饲料加工厂、农产品批发市场以及农业投入品的监测和监督抽查。
二是推进综合执法。全面加强农业执法，重点推进县级农业综合执法，加大动物防疫监督、渔政监督、植物检疫执法力度，强化执法能力建设，提高执法水平。
三是加强指导服务。充分利用媒体，大力宣传国家有关法律法规和禁限用农兽药知识，加大培训力度，根据农业生产的季节特点、产业特点、地域特点，指导生产者科学、合理使用农业投入品。
四是及时查处曝光。针对执法检查和监督抽查中发现的问题，依法进行严厉查处。严厉打击非法经营和添加有毒有害物质的行为，严厉打击非法制售假劣农资的行为，集中曝光一批违法违规企业。
五是强化督导整改。强化对农产品质量安全整治工作的督导检查，对于监督抽查和执法检查过程中发现的问题，要督促相关单位或个人及时进行整改，确保整治工作取得实效。
六是完善制度建设。引导农药、兽药、饲料、饲料添加剂经营企业，建立进货查验、进销台帐等质量保证和安全管理制度；指导规模种植（养殖）场、农民专业合作经济组织和生产企业，完善种养殖生产档案、投入品使用记录等各种追溯制度；推进农产品产地准出和市场准入制度；规范“三品”认证行为及生产管理制度。
（三）总结提高阶段（12月）
各地对农产品整治工作进行总结。农业部组织召开农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动总结视频会议，全面总结2009年农产品质量安全整治暨执法年活动，对成绩突出的单位和个人予以通报表扬。
五、保障措施和要求
（一）加强组织领导，落实属地责任
农业部成立农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动工作小组，负责统筹协调农产品质量安全整治和执法年活动的有关工作，统一部署有关重大行动。
各地农业部门要充分认识农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动的重要性和紧迫性，按照农业部的统一部署，抽调得力骨干组建强有力的工作班子，建立健全组织机构，主要负责同志要亲自抓，分管负责人要直接抓。要切实落实农产品质量安全监管责任，将领导责任、管理责任、监督责任落到实处。各级农业部门要派出督导组，落实方案各项要求，对重点地区和重点案件现场指导、督查督办，及时指导各地行动实施。
（二）细化整治方案，明确工作进度
各任务牵头单位和各地农业行政主管部门要按照本方案要求，制定详细的工作方案，细化工作任务和工作要求，明确工作进度和时间安排，做到有阶段安排、有重点活动、有检查指导、有责任追究、有总结提高，确保各项工作目标和任务落到实处。
（三）突出工作重点，确保整体提升
农产品质量安全问题涉及的范围广、因素多，在整治工作过程中，各地农业行政主管部门要在完成本方案确定的重点任务的同时，梳理当地存在的农产品质量安全突出问题，一并整治，确保农产品质量安全水平整体提升。
（四）加强协调配合，及时报送信息
各级、各地农业部门要加强系统内的配合，强化与外部门的协调，形成合力，齐抓共管，确保整治工作取得实效。各省级农业行政主管部门要加强沟通交流，及时报送信息。从2009年2月开始，每月15日和30日前要向我部农产品整治工作小组办公室和有关牵头司局报告工作进展情况。报送材料要综合各整治行动参与部门的信息，有综述、有查处情况、有产品合格率等量化指标，及时体现进展和成效。重大案件及突发事件，应立即报告。各单位要密切联系，畅通信息渠道，及时反馈情况。
（五）强化技术服务，营造社会氛围
加强农产品质量安全培训工作，指导农产品生产企业、农民专业合作经济组织和农民科学用药。加强对从事农业投入品经营人员的培训和教育，提高依法经营意识。各级农业质检机构要为整治活动提供有力的技术支撑。各地农业部门要充分利用新闻媒体，大力宣传专项整治内容和农产品安全消费等相关知识，及时曝光典型案例，形成强大宣传声势，营造良好的社会舆论氛围。
（六）坚持标本兼治，健全长效机制
各地农业部门在集中开展专项整治的同时，也要着眼今后的日常监管工作，要通过专项整治，达到标本兼治。要改善检验检测条件，提高检验检测能力和技术水平。要健全农产品质量安全管理体制，完善准出准入、质量追溯、包装标识等各项制度，推进诚信体系建设，强化综合执法，逐步完善服务、管理、监督、处罚、应急五位一体的农产品质量安全监管长效机制。
六、重大活动安排
（一）启动农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动。2月中旬，召开全国农产品质量安全监管工作会议，启动“2009年农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动”。（农产品质量安全监管局牵头负责）
（二）召开全国农资打假专项治理行动电视电话会议。2月份，联合相关部委召开电视电话会议，对2009年农资打假工作进行部署。（农产品质量安全监管局牵头负责）
（三）组织开展“农药市场监管年”活动。3-12月，对农药市场集中进行清理整顿，重点对违规行为进行查处，加大监管力度。3月中旬举行“农药市场监管年”启动仪式。（种植业司牵头负责）
（四）组织开展第五届“放心农资下乡进村宣传周”活动。3月份，组织开展“放心农资下乡进村宣传周”活动，举办放心农资下乡进村现场培训咨询活动，积极营造打假护农保春耕的良好社会氛围。（农产品质量安全监管局牵头负责）
（五）组织开展以“保障饲料安全，推进健康养殖”为主题的饲料执法年活动。2-12月，重点开展饲料质量安全监测和督导检查，查处违法违规行为，提高执法水平。（畜牧业司牵头负责）
（六）组织开展水产苗种专项整治活动。2-11月，重点开展水产苗种场普查，组织各省渔业部门开展拉网式检查，进行苗种药残抽检，对检查抽查发现的问题督促整改。（渔业局牵头负责）
（七）组织开展兽药专项整治活动。2-12月，严厉打击各种涉及疫苗和兽药制假售假违法行为，强化对流通环节的监督检查。（兽医局牵头负责）
（八）组织开展农业综合执法活动。2-12月，选择部分县开展农业综合执法规范化建设示范，推动农业综合执法工作的开展，提升综合执法能力，通报表扬农业执法先进单位和先进个人。（政法司牵头负责）
（九）组织开展农垦农产品质量追溯宣传日活动。10月下旬或11月上旬，在北京等几个城市组织农垦农产品质量追溯宣传日活动，对农垦可追溯行动进行总结和宣传。（农垦局牵头负责）
（十）召开农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动总结视频会议。12月份，全面总结2009年农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动。（农产品质量安全监管局牵头负责）
附件：1.农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动工作小组组织机构及职责分工
2. 2009年种植业产品专项整治行动实施方案
3. 2009年生鲜乳专项整治行动实施方案 http://www.agri.gov.cn/zcfg/qtbmgz/P020090212320083921523.doc
4. 2009年饲料专项整治行动实施方案
http://www.agri.gov.cn/zcfg/qtbmgz/P020090212320084546218.doc
5. 2009年兽药及兽药残留专项整治行动实施方案
http://www.agri.gov.cn/zcfg/qtbmgz/P020090212320085011541.doc
6. 2009年水产品专项整治行动实施方案
http://www.agri.gov.cn/zcfg/qtbmgz/P020090212320085648522.doc
7. 2009年无公害农产品、绿色食品、有机农产品专项整治行动实施方案
http://www.agri.gov.cn/zcfg/qtbmgz/P020090212320086260498.doc
8. 2009年全国农资打假专项治理行动实施方案
http://www.agri.gov.cn/zcfg/qtbmgz/P020090212320086739828.doc
附件1：
农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动工作小组组织机构及职责分工
为了进一步加强农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动的组织领导，农业部决定成立农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动工作小组及办公室，工作小组及办公室的组成人员和职责分工如下：
一、农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动工作小组
组 长：陈晓华 农业部副部长
副组长：张玉香 农业部总经济师
成 员：马爱国 农产品质量安全监管局局长
李 生 产业政策与法规司巡视员
张合成 办公厅副主任、巡视员
周 清 人事劳动司副司长
隋 斌 发展计划司副司长
冀名峰 财务司副司长
王衍亮 科技教育司巡视员
周普国 种植业管理司副巡视员
王宗礼 畜牧业司副司长
李长友 兽医局副局长
吴恩熙 农垦局副局长
陈毅德 渔业局副局长
董涵英 驻部纪检组监察局局长
工作小组负责统筹协调农产品质量安全整治暨执法年活动的有关工作，统一部署有关重大行动，工作小组下设办公室。农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动由农产品质量安全监管局和政法司共同牵头组织，政法司负责综合执法，办公厅负责宣传，计划司、财务司负责争取项目和经费支持，科教司负责科技指导，种植业司、畜牧业司、兽医局、农垦局、渔业局、农产品质量安全监管局各负其责，监察局负责农产品质量安全整治工作监察。各相关司局相互支持、协调配合。
二、农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动工作小组办公室
主 任：马爱国 农产品质量安全监管局局长
李 生 产业政策与法规司巡视员
副主任：程金根 农产品质量安全监管局副局长
罗 斌 农产品质量安全中心副主任
成 员：张纪新 农产品质量安全监管局监管处处长
刘德萍 产业政策与法规司执法监督处处长
雷刘功 办公厅宣传信息处处长
李奇剑 人事劳动司机构编制处处长
张 辉 发展计划司投资处处长
沈 磊 财务司专项资金处主任科员
寇建平 科技教育司资源环境处处长
宁鸣辉 种植业管理司农药处调研员
王晓红 畜牧业司饲料处处长
林典生 兽医局药政药械处处长
陈 晨 农垦局科技经贸处副处长
刘新中 渔业局市场加工处处长
马利东 驻部纪检组监察局副处级纪检监察员
工作小组办公室负责农产品质量安全整治暨农产品质量安全执法年活动的日常工作。
附件2：
2009年种植业产品专项整治行动实施方案
一、指导思想
全面贯彻党的十七届三中全会和中央经济工作会议、中央农村工作会议和全国农业工作会议精神，深入实践科学发展观，围绕蔬菜等鲜食种植业产品生产环节，以甲胺磷等禁限用高毒农药为重点，坚持标准化生产，推广高毒农药替代技术，强化执法监管，加大监测力度，逐步完善监管长效机制，全面提升种植业产品质量安全监管能力和水平。
二、工作目标
经过一年的整治，杜绝在蔬菜生产过程中使用甲胺磷、对硫磷、甲基对硫磷、久效磷和磷胺等五种禁用高毒农药行为，假冒伪劣农药重大案件执法查处率100%，区域性、集中性制售假劣农药行为得到有效遏制，农药市场监管执法水平和公共服务能力进一步提高，种植业产品农药残留监测合格率平均提高2个百分点。
三、整治重点
（一）重点产品：甲胺磷、对硫磷、甲基对硫磷、久效磷、磷胺、氧化乐果、毒死蜱等农药，以及蔬菜、水果、茶叶等鲜食农产品。
（二）重点单位：农药生产经销企业，蔬菜、水果、茶叶生产企业或农民专业合作经济组织。
（三）重点区域：220个蔬菜、水果、茶叶等无公害农产品（种植业）生产基地创建县。
四、整治任务
一是整顿农药市场秩序。要组织开展春、秋两季农药市场监督抽查活动，对制售假劣农药集中的省份、地区开展交叉执法检查，配合有关部门严厉打击违规生产、经营甲胺磷等五种禁用高毒农药行为，严厉查处农药中非法添加高毒农药的行为。
二是规范农药使用行为。要组织对蔬菜、水果、茶叶生产企业或农民专业合作经济组织开展经常性的检查，重点检查生产中是否有使用禁限用农药的情况、是否有生产技术规程和田间使用农药记录、是否建立蔬菜产地准出制度。同时，要严厉打击违法违规使用禁限用农药的行为。
三是推广标准化生产技术。严格执行无公害农产品生产技术规程，大力推广病虫害综合防治技术，做好高毒农药替代产品及其配套技术的宣传、示范，加强农药科学使用技术指导。
四是开展农药残留监测。各有关省农药检定（管理）站（所）要按照我部的安排，加大对无公害农产品（种植业）生产基地创建县蔬菜、水果和茶叶农药残留的监测力度，确保质量安全。
五、工作要求
（一）加强组织领导。各级农业管理部门要切实加强领导，分管领导要具体负责，要挑选业务精、善管理的同志组成强有力的工作班子。要按照属地管理原则，将监管工作任务层层分解到市、地、县，落实到具体单位和责任人。要充实农药执法力量，加强对执法人员法律、政策和专业知识的培训，提高执法人员素质和依法行政的效能。
（二）制定实施方案。各级农业行政管理部门要根据本方案的总体要求，结合本辖区内的突出问题和薄弱环节，制定详细的工作方案，明确任务、目标和责任，细化工作任务和工作要求。
（三）健全工作制度。各级农业行政管理部门要加强与工商、质检、公安、新闻媒体等部门的沟通与协作，做到信息互通、资源共享，建立健全区域间、部门间的联动协作制度，形成监管合力。
（四）加强宣传培训。各级农业管理部门要充分发挥舆论监督和宣传导向作用，利用电视、广播、报刊杂志、网站等媒体以及农民群众喜闻乐见的形式，普及农药科学知识，提高使用者安全、科学、合理用药水平，宣传违禁高毒农药的危害性和国家有关禁限用规定的具体要求，营造良好的舆论环境。
（五）查办大案要案。要认真梳理确定一批重点案件，组织力量集中查处，抓源头、端窝点、打惯犯。对于农药违法案件，要严格依法处罚；对已构成刑事犯罪的，要坚决移交司法机关，禁止以罚代刑。要集中曝光一批重大假劣农药案件，公布依法惩处的结果，起到警示和震慑作用。
（六）总结工作经验。各地要认真组织开展种植业产品专项整治行动，做好阶段性工作总结，对发现的问题要及时调整，对典型经验要做好宣传推广工作。我部将对监管工作成绩突出的单位和个人予以通报表扬。
六、工作安排
详见工作列表。
外经贸投资业务审计监督暂行办法
对外贸易经济合作部
外经贸投资业务审计监督暂行办法
对外贸易经济合作部
第一条 为了加强外经贸投资业务管理，规范投资单位的投资行为，维护投资单位的合法权益，促进投资效益的提高，根据国家国有资产管理、审计监督和外经贸企业管理的有关规定，结合外经贸行业实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于各级外经贸主管部门所属的国有外经贸企事业单位和社会团体（以下简称“外经贸投资单位”），包括所属的国有外经贸企业按照《中华人民共和国公司法》改组成立的国有独资公司。
第三条 本办法所称“投资业务”系指外经贸投资单位根据国家法律法规的规定，直接以现金、实物、无形资产，或者通过购买股票、债券等有价证券的方式，将其法人财产投入其他境内外经济组织（以下简称“被投资单位”）的经济活动，包括各种形式的股权和债权投资，以及对不
属于固定资产的房地产投资等。
第四条 投资业务审计按投资业务所属的有关外经贸投资单位确立审计分工即由各投资单位的内部审计机构对其投资业务进行审计。
第五条 投资业务审计主要是通过对投资业务实施事前、事中和事后审计，从管理制度和具体业务活动两方面对投资活动的决策、管理、效益等方面进行监督。审计的目的是评价投资管理制度的健全有效性和审核投资业务的真实性、合法性、效益性，督促外经贸投资单位自觉遵守国家
的财经法纪，改善投资业务管理和提高投资经济效益，为领导和有关部门进行科学决策和管理提供客观、可靠的依据。
第六条 对投资业务管理制度进行审计监督的主要内容：
（一）外经贸投资单位是否建立科学民主的投资决策程序及相应的投资管理责任制，其中外经贸投资单位中涉及投资管理的部门之间的职责分工是否明确合理；
（二）外经贸投资单位制定的投资业务管理制度是否遵守了国家有关法律法规；
（三）外经贸投资单位是否制定了中长期投资规划和年度投资预算；
（四）外经贸投资单位的投资业务管理制度及有关计划预算是否得到了有效执行。
第七条 对具体投资业务活动进行审计监督的主要内容：
（一）投资业务的立项是否符合国家有关法律法规和产业政策的规定；
（二）投资业务的可行性研究是否可靠、科学、合理，投资的资金来源是否落实并符合国家金融管理政策和法规的有关规定；
（三）投资业务的决策审批手续是否合法、齐全，是否遵循了国家法律法规及外经贸投资单位规定的投资审批程序；
（四）外经贸投资单位与被投资单位及其他经济组织之间的权利、义务关系在有关合同协议中是否明确，合同、协议的有关约定是否维护了外经贸投资单位的权益；
（五）外经贸投资单位的实物等投资是否按有关规定进行资产评估确认并且按照评估的结果合理地确定外经贸投资单位应有的权益；
（六）被投资单位的经营管理状况和经济效益，以及外经贸投资单位参与被投资单位经营管理的情况；
（七）外经贸投资单位对投资权益的反映是否完整、准确，对应得的投资收益是否及时足额地收到并按照财务会计制度的有关规定入帐反映；
第八条 投资业务审计应纳入年度审计工作计划。审计机构依据经批准的计划组织实施。
第九条 实施投资业务审计，应组织审计组，拟订审计方案，并在审计实施过程中结合具体情况对审计方案进行调整。
第十条 实施投资业务审计时，审计机构可以吸收负责投资业务管理的有关人员，或聘请外部专业人员，作为审计组成员，参与工作。
第十一条 承担投资业务审计的审计机构，应于审计工作实施前，向外经贸投资单位发出审计通知书，同时抄送其他有关部门。
第十二条 外经贸投资单位应向审计机构提供投资业务的有关资料，包括：
（一）投资业务管理制度；
（二）项目建议书、可行性研究报告及论证结论、有关部门或领导的批复；
（三）项目设计及有关计划预算资料；
（四）与被投资单位及有关经济组织签订的合同、协议；
（五）投资资金的筹集和使用的有关情况资料及实物等投资的评估报告；
（六）被投资单位向外经贸投资单位报送的财务报告及有关经营管理的情况资料；
（七）与被投资单位有关的业务及资金往来等资料；
（八）审计所需的其他有关资料。
第十三条 被投资单位应向审计组提供进行审核查证所需的计划预算、合同协议、凭证帐表和文件报告以及有关监督机构、社会中介组织对其出具的报告、决定等资料。
第十四条 审计组应对有关方面提供的材料进行检查、核实、询证、测试，在取得充分证明材料的基础上，审核、整理、分析工作底稿，提出审计报告。
第十五条 审计报告的内容应包括：
（一）审计的范围、内容、方式及时间等基本情况；
（二）外经贸投资单位投资业务管理情况和存在的问题；
（三）对投资业务管理制度和具体投资业务的评价；
（四）对外经贸投资单位改进投资业务管理和提高效益的意见、建议；
（五）审计组认为有必要反映的其他情况。
第十六条 审计报告应征求外经贸投资单位的意见。外经贸投资单位对审计报告应提出书面意见（包括同意或不同意审计报告中某些方面的内容等）。审计组对有关书面意见进行审核，进一步修订审计报告。如双方无法达成一致意见，审计组应将有关书面意见随同审计报告一并上报所
在单位审计机构或单位领导审定。
第十七条 审计机构在审计中如发现外经贸投资单位存在违反财经法规的行为，执行《对外经济贸易内部审计工作规定》的有关规定。
第十八条 审计机构应视情况对有关投资业务实施后续审计，以核实审计决定和审计意见的落实情况。
第十九条 各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸行政管理部门和外经贸部所属企事业单位，可以根据本办法制定具体实施办法，报外经贸部备案。
第二十条 对外经贸投资单位在境外设立的具有法人地位的独资经营企业投资业务的审计，执行《外经贸境外企业审计监督暂行规定》。
第二十一条 本办法由对外贸易经济合作部负责解释。
第二十二条 本办法自发布之日起施行。
1997年3月11日
